Когда ипотека недоступна или невыгодна: платите по графику, а в конце срока объект переходит в вашу собственность. Для бизнеса (ООО,ИП) — лизинг нежилой недвижимости с возмещением НДС.
Долгосрочная аренда с правом выкупа. Доступна и частным лицам, и компаниям
Продаёт объект
Покупает объект и заключает с вами договор лизинга
Платите по графику и в конце срока оформляете право собственности
Инструмент относительно новый, поэтому нужно обращаться только к проверенным застройщикам с безупречной репутацией, сданными в срок объектами и лизинговым компаниям.
Для тех, кому ипотека не одобрена или не подходит
Квартира 15 млн ₽, первоначальный взнос 20% (3 млн ₽), срок 87 месяцев.
| Семейная ипотека 6% | Стандартная ипотека 17% | Лизинг | |
|---|---|---|---|
| Платёж в месяц | 170 438 ₽ | 240 825 ₽ | 185 727 ₽ |
| Проценты за весь срок | 2 828 106 ₽ | 8 951 775 ₽ | 4 158 249 ₽ |
| Переплата от суммы долга | 23,57% | 74,60% | 34,65% |
| Всего выплачено с первоначальным взносом | 17 828 106 ₽ | 23 951 775 ₽ | 19 158 249 ₽ |
Что видно из расчёта. Лизинг дешевле стандартной ипотеки: платёж ниже примерно на 55 тыс. ₽ в месяц, а выплаты меньше почти на 4,8 млн ₽. Семейная ипотека обойдётся дешевле лизинга примерно на 1,3 млн ₽, но доступна не всем и имеет ограничения. Лизинг сильнее там, где ипотеку не одобряют или она недоступна.
Расчёт ориентировочный. Взят из недавней сделки. Точные условия зависят от объекта и лизингодателя.
Лизинговые компании обычно предлагают каникулы и изменение графика. Если этого недостаточно, объект можно продать через переуступку, оплатить полностью, привлечь другую лизинговую компанию или попробовать оформить ипотеку. Если решить вопрос не удаётся, договор расторгается, и компания реализует объект. При ипотеке банк, как правило, действует жёстче: суд, приставы, взыскание.
При лизинге другие счета и активы клиента не затрагиваются, а кредитная история не меняется. Ни ипотека, ни лизинг не гарантируют возврат вложенных средств при неудачном исходе.
Уменьшение или возмещение НДС для ООО и ИП. В лизинговых платежах НДС есть всегда
Апартаменты, офисы, коммерческие помещения, паркинг, кладовые. Нас с вами интересуют только апартаменты, они привлекательнее как инвестиционный проект.
Например, ООО на ОСНО. Максимальная выгода: возмещение или уменьшение НДС.
Возместить НДС нельзя. Лизинг нежилой недвижимости подходит, если ипотеку не одобрили или нельзя декларировать или подтвердить доход.
ООО на общей системе, НДС 22%. Доход 100 млн ₽, расходы 75 млн ₽ (суммы с НДС).
| Маржа | 25,0 млн ₽ |
| НДС к уплате | 4,5 млн ₽ |
| Налог на прибыль (25%) | 5,1 млн ₽ |
| НДФЛ с дивидендов (15%) | 2,3 млн ₽ |
| На руки собственнику | 13,1 млн ₽ |
Совокупная нагрузка в этом примере 47,6% от маржи. Лизинг с возмещением НДС и учётом платежей в расходах позволяет законно снизить НДС. Размер эффекта зависит от стоимости объекта и условий договора, поэтому на встречу с застройщиком лучше ехать с вашим бухгалтером или налоговым консультантом.
За 2–3 месяца до окончания лизинга можно оформить договор цессии на физическое лицо. Если потом владеть объектом более 5 лет и не использовать его в предпринимательской деятельности, НДФЛ при продаже платить не придётся. Эту схему нужно просчитывать индивидуально и согласовывать с налоговым консультантом.
ИНН компании, учредительные документы, налоговая отчётность, выписки по счетам. Возможен запрос дополнительных документов. Процесс одобрения стандартизирован.
Я юрист по образованию, поэтому проверяю документы и договор до подписания и говорю прямо, если вариант рискованный. Работаю без предоплаты: оплата услуг после сделки. Сопровождаю от первой консультации до подписания договора
Да, лизинг - один из вариантов. Лизинговая компания оценивает заявку по своим правилам, поэтому отказ банка для вас не означает, что нужно отказываться от покупки жилья.
При ипотеке вы берёте кредит и сразу становитесь собственником с залогом в пользу банка. При лизинге объект принадлежит лизинговой компании, вы платите по графику и оформляете право собственности в конце срока.
Нет. До ввода дома можно оплатить не более 50% стоимости, остальное растягивается минимум на 12 месяцев.
Частному лицу те же, что для ипотеки, можно добавить выписки по счетам. Компании нужны ИНН, учредительные документы, налоговая отчётность и выписки по счетам.
Имущество, переданное в лизинг, как правило, не входит в конкурсную массу. Главное — выполнять условия договора и в конце срока оформить право собственности.
Нет, возместить НДС могут только компании и ИП, которые являются плательщиками НДС. Не стоит путать НДС и НДФЛ. Для частных лиц лизинг выгоден доступностью и размером платежа.
Консультация бесплатна. Отвечу в ближайшее время
Информация на странице носит справочный характер, не является офертой, налоговой или юридической консультацией. Условия лизинга, расчёты и налоговые последствия зависят от объекта, лизинговой компании и вашей ситуации и ведутся непосредственно на встрече с застройщиком.